175 CHAPITRE 12 - La description et l'analyse du tableau des flux de trésorerie Exemple L'entreprise Appache, entreprise industrielle ayant une activité de négoce, vous communique le tableau de financement (pages 175 et 176) et les informations nécessaires à l'élaboration du tableau des flux de trésorerie (modèle 1) : EMPLOIS Distributions mises en paiement au cours de l'exercice .......................................... Exercice Exercice N N-1 18 000 Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : RESSOURCES Capacité d'autofinancement de l'exercice .... Cessions d'immobilisations : Immobilisations corporelles ................ 457 140 Immobilisations financières ................ 19 960 - corporelles ...................................... 960 Cessions ou réductions d'immobilisations financières ............ Réduction des capitaux propres Total des emplois ............................... 65 240 Augmentation de capital ou apports .. 52 240 548 300 Variation du fonds de roulement net global (ressource nette) ................................. - incorporelles ................................... Augmentation des capitaux propres : (réduction de capital, retraits) ............... Remboursements de dettes financières (b) 350 540 Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé : Immobilisations incorporelles ............. Charges à répartir sur plusieurs exercices (a) ........................................ Exercice Exercice N N-1 Augmentation des autres capitaux propres Augmentation des dettes financières (b) (c) 200 000 Total des ressources ........................... 615 780 Variation du fonds de roulement net global 67 480 (a) Montant brut transféré au cours de l'exercice. (b) Sauf concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques. (c) Hors primes de remboursement des obligations. (emploi net) .........................................