LA TRÉSORERIE DE L'OFFICE 333 La présentation réclamée lors de l'inspection est la suivante : § 3. Gestion des anomalies 535. Chèques émis non débités. - Les clients doivent être contactés pour tous les chèques émis et non débités au-delà d'un délai normal d'encaissement (1 mois) afin d'éviter la péremption du titre de paiement (voir comptabilité client). 536. Mouvements non comptabilisés. - Les mouvements non comptabilisés doivent être identifiés quotidiennement. Il s'agit : - Des virements reçus, - Des frais éventuels débités. Ils doivent faire l'objet d'un traitement (saisie ou rejet) le jour même. Le fait d'avoir des virements émis et/ou des chèques en mouvements non comptabilisés constitue une irrégularité comptable. Les inspecteurs veillent particulièrement à ce qu'aucun virement du compte client au compte office n'apparaisse sous cette rubrique. S'il existe de tels virements, le tableau de bord est faussé et la ligne C doit être recalculée.