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Les

techniques

de

découverte

2) Un tableau pour aide-mémoire
Pour aider dans cette analyse et afin que l'interlocuteur perçoive les
enjeux liés à sa situation présente ou future, il est utile d'avoir toujours à
disposition un tableau des différentes pressions fiscales subies selon la
nature des revenus et du patrimoine.
Les taux d'imposition sont souvent modifiés, mais il paraît utile de présenter un exemple qui devra être mis à jour en fonction de l'actualité fiscale :
Tableau aide-mémoire des pressions fiscales nettes subies par un contribuable
(tableau à mettre à jour périodiquement)
Revenus fonciers
Plus-values immobilières du particulier
Revenus de salaire (non compris les charges sociales)
Dividendes
Impôt sur les sociétés au taux plein
Impôt sur les plus-values de cession de participations
(régime de l'IS en tenant compte de la quote-part pour frais et charges)
Retraits sur enveloppe de capitalisation (taux moyen pour des retraits annuels
étalés sur une période de 30 ans)
Droits de donation et de succession (selon l'âge du donateur et le montant
donné) - taux moyen = coût
des droits par rapport au montant transmis
IFI - Impôt sur la fortune immobilière
IR + IFI + taxes sociales par rapport aux revenus fiscaux
(régime du plafonnement)

Il est judicieux de construire une série de tableaux afin de pré-déterminer
le poids des conséquences fiscales ou financières au plan patrimonial.
Ceci permettra d'avoir toujours en mémoire les grands enjeux patrimoniaux qui se posent habituellement aux clients selon le niveau de leurs
revenus et de leur fortune.

	Un sujet négligé :
le patrimoine de la vieillesse
Dès l'âge de 60 ans, dans une idée prospective, il est nécessaire de s'inter-
roger sur la structure idéale de son patrimoine et de sa composition au
moment de la vieillesse. La notion de « temps de la vieillesse » est subjective. Dans le domaine de la gestion de son patrimoine, c'est le temps où
la baisse des capacités intellectuelles (voire physiques) rend difficile, voire


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