Partie 1 - Le diagnostic financier des comptes sociaux E Le passage du tableau de financement au tableau de flux de trésorerie GEODE de la Banque de France Les composantes du BFR et de la trésorerie peuvent être retrouvées à partir de la deuxième partie du tableau de financement. Variation des clients et autres créances d'exploitation = VAR avances (2e partie TDF) + VAR créances clients et comptes rattachés brutes PCG (2e + VAR EENE si non retraités dans le TDF Variation des autres créances = VAR autres débiteurs (2e partie TDF) - VAR créances sur immobilisations (car intervient au niveau du flux d'investissement) - VAR capital appelé non versé (car intervient au niveau du flux de financement) - VAR créances IS (car intervient dans le calcul de l'IS) - VAR avances de trésorerie active (car affectées séparément dans le tableau de flux) - VAR VMP brutes si affectées séparément dans l'ACHE (car à affecter au niveau de la trésorerie active) Variation des fournisseurs et autres dettes d'exploitation = VAR avances (2e partie TDF) + VAR dettes fournisseurs et comptes rattachés PCG (2e Variation des autres dettes = VAR autres créditeurs (2e partie TDF) - VAR dettes sur immobilisations - VAR dettes IS (car intervient dans le calcul de l'IS) - VAR ICNE sur emprunts si ICNE affectés dans les dettes financières - VAR avances de trésorerie passive (car affectées séparément au niveau de la trésorerie passive dans le tableau de flux) Variation de la trésorerie active = VAR trésorerie active PCG (2e - VAR VMP PCG (2e 152 partie TDF) partie TDF) si affectées en trésorerie active au niveau du TDF (car affectées séparément dans le tableau de flux) TDF) partie TDF)