L e s t e c h n i q u e s d ' a n a L y s e B * Répartition du patrimoine selon sa nature et ses caractéristiques L'analyse critique devra porter sur la structure du patrimoine selon différentes approches : - nature des classes d'actifs : * immobilier (d'usage ou de rapport), * mobilier : - financier, - meubles/œuvres d'art, - dépôts bancaires/disponibilités, - brevets, fonds de commerce et biens assimilés ; - ventilation entre patrimoine professionnel ou privé ; - degré d'exposition aux risques : * risque de dépréciation ou de volatilité des valorisations ; * risque de liquidité ; * risque de fluctuation des revenus ; - espoir de plus-value ; - degrés de mobilité des actifs ; - cessibilité ou transmissibilité aisée ou difficile ; - degrés d'exposition à la fiscalité ; - caractéristiques fiscales de certains éléments (assurance-vie, biens immobiliers ayant un statut fiscal particulier...) ; - rentabilité nette après les charges liées (impôt et autres charges) ; - difficulté de gestion de ces éléments de patrimoine ; - degré d'utilité de certains actifs ; - évaluation de la part d'affectivité dans la détention de certains actifs. L'analyse des objectifs Après avoir écouté les objectifs et perçu les préoccupations du client, il reste à procéder à leur analyse critique en prenant en compte la situation du client. 87