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MÉMENTOS - ANALYSE FINANCIÈRE
2* LA COTATION BANQUE DE FRANCE
La cotation est une appréciation de la Banque de France sur la capacité de l'entreprise
à honorer ses engagements financiers à un horizon de trois ans. Elle est attribuée,
par des analystes financiers de la Banque de France, aux entreprises non financières qui
ont leur siège social en France à partir des informations les concernant, contenues dans la
base de données FIBEN (Fichier bancaire des entreprises).
Les informations recensées sont :
- descriptives (identité de l'entreprise) ;
- comptables et financières (comptes annuels et comptes consolidés) ;
- relatives aux incidents de paiement sur effets et aux crédits déclarés par les établissements
de crédit ;
- judiciaires (jugements rendus) ;
- liées à l'environnement économique et financier de l'entreprise (prises de participation,
étude du secteur...) ;
- qualitatives (informations complémentaires utiles à l'analyse des comptes).
Elles sont recueillies auprès des greffes des Tribunaux de commerce, de l'INSEE (Institut
national de la statistique et des études économiques), des établissements bancaires et des
entreprises elles-mêmes.
La cotation Banque de France est réservée à l'usage des établissements de crédit, des
sociétés d'assurance crédit et d'assurance caution ainsi que des administrations à vocation
économique et financière, à condition qu'ils soient adhérents à FIBEN. En règle générale,
ces organismes tiennent compte de la cotation pour juger du risque qu'ils encourent face
aux demandes de financement des entreprises. Par ailleurs, la cotation est communiquée
et expliquée au dirigeant ou à l'exploitant individuel de l'entreprise.
Selon la Banque de France, la cotation est utilisée à trois niveaux :
pour les besoins de la politique monétaire, comme outil de sélection
des créances qui peuvent être utilisées par les banques pour leur
refinancement auprès de l'Eurosystème. En effet, les établissements de
crédit peuvent se refinancer auprès de l'Eurosystème en apportant en
garantie des créances qu'ils détiennent sur des entreprises bénéficiant
des cotes de crédit les plus favorables ;
pour le calcul des besoins en fonds propres des établissements de
crédit au titre des règles de solvabilité ;
pour aider les chefs d'entreprise à identifier les facteurs qui influent
sur une analyse externe de leur situation financière et leur montrer où
ils se positionnent sur une échelle de risque de crédit.
L'Eurosystème réunit la Banque centrale européenne (BCE) et les banques centrales nationales (BCN) des
États membres de l'Union européenne qui ont adopté l'euro.
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