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Un budget par activité

Le nouveau modèle de budget de ces établissements prévoit, en
ligne, les destinations de dépense (une série de blocs d'activités
appelés « agrégats ») et, en colonne, les natures de dépenses
(personnel, fonctionnement, investissement courant, investissement
programmé). L'autorisation budgétaire est donnée en ligne. Chacun
des agrégats opérationnels et le bloc support découpent un bloc
d'autorisation de dépenses. Chacun de ces blocs est fongible, à une
réserve près, que l'on retrouvera dans la LOLF, qui est la fongibilité
asymétrique entre le personnel et les autres natures de dépenses.
Le même type de tableau matriciel servira à documenter le
budget de l'État au format de la LOLF.

IV.

Les « agrégats » du budget

Parallèlement, se déroulait l'expérimentation dite des agrégats
budgétaires, cette fois à l'échelle de l'ensemble de l'État. À la faveur
de la rénovation des documents du projet de loi de finances (les
« bleus »), la direction du budget ajoute au budget voté une
présentation par agrégats3. Alors que les chapitres budgétaires
renseignent sur la nature des dépenses, les agrégats
correspondent à un bloc d'actions de l'État, dont on explique le
contenu et le coût. L'agrégat regroupe les « articles » de différents
chapitres (les articles correspondent soit à des services soit à des
ensembles de dispositifs d'intervention). Il respecte les contours du
budget voté et les responsabilités administratives.

Pour le budget 2000, il est décidé d'introduire un panel
d'indicateurs de performance rassemblant les critères d'efficacité
socio-économique, de qualité de service et d'efficience de la
gestion. À partir du budget 2001, la méthode est précisée en
utilisant l'expérience du contrat d'objectifs et de moyens entre le
Budget et la DGI4. Un cadre uniforme est imposé, un exemple
rédigé est donné (issu du contrat DGI) et des exemples étrangers
sont signalés (notamment les « Public service agreements »
britanniques). Ce cadre perdurera jusqu'à son remplacement par la
préfiguration des programmes de la LOLF pour le budget 2005.
3. 180 en 1997, 154 en 1999.
4. Circulaire Direction du budget du 6 janvier 2000 relative à la préparation du projet de loi de
finances pour 2001 : les agrégats budgétaires.

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