Arts&MétiersMag - N°423 - Décembre 2020/Janvier 2021 - 34

PHOTO DR

EXPERTISE GESTION FINANCIÈRE

PHOTO DR

DAVID SOUSSAN
(Li. 208) est expertcomptable,
commissaire aux
comptes et
fondateur du cabinet
Soussan & Soussan.
Diplômé de l'Essec,
il intervient
régulièrement dans
le cadre de missions
d'audit d'acquisition
et d'évaluation de
jeunes entreprises à
forte croissance et de
PME industrielles.

BENJAMIN
BLONDEAU (Li. 208)
est le directeur
financier de Tagpay,
une société de
technologie
financière
développant en
marque blanche des
plateformes de
systèmes bancaires
ouverts («open
banking»). Également
diplômé de l'Essec, il a
commencé sa carrière
dans le conseil, puis
dans la banque et
intervient
régulièrement pour
des séminaires sur la
banque de détail.

Arts&MétiersMAG

PRÉPARER 2021

EN PÉRIODE DE COVID-19
L'année s'achève et la crise sanitaire a mis à rude épreuve les entreprises françaises. En dépit des
dispositifs gouvernementaux, leur santé financière s'est dégradée dans la plupart des secteurs.
Mais la clôture des comptes est justement l'occasion de mieux préparer 2021.
Passage obligé pour les entreprises, la clôture des comptes
d'immobiliser les frais de développement (y compris les
aura cette année une importance toute particulière, notamcotisations salariales). Cela permet d'améliorer d'autant le
ment en cas de besoin de financement, sur l'année à venir.
résultat, la CAF et, indirectement, les fonds propres.
En effet, les banques s'appuieront sur cette base pour estimer
Le second point est la communication financière. Elle est
la solidité et la capacité de remboursement de l'entred'ordinaire réalisée par les seules entreprises cotées,
prise. Sans entrer dans des détails -techniques à
mais une bonne communication permet, au-delà
analyser avec un expert-comptable, deux
des chiffres, de construire une histoire et de
éléments doivent être surveillés de près :
justifier une situation exceptionnelle.
L'argent
la capacité d'autofinancement (CAF) et
Ainsi, en cas d'impact fort de la Covid-19
comptant reste le roi :
la communication financière.
sur l'activité, il sera conseillé de transque vous anticipiez
mettre à vos partenaires financiers un
une contraction
MONTRER QUE TOUT EST SOUS
document synthétique présentant en
persistante de l'activité
CONTRÔLE
quelques pages ces impacts chiffrés
pour le premier semestre
La capacité d'autofinancement est le
et leur caractère exceptionnel. En effet,
ou sa reprise,
principal élément qu'analysent les
les banques seront plus attentives à des
la
trésorerie
est le nerf
banques lors de l'octroi d'un prêt. Cela
éléments extra-financiers cohérents et
de la guerre.
mesure la capacité de l'entreprise à dégasolides permettant de justifier de bonnes
ger des liquidités pour le remboursement de
perspectives et du caractère temporaire
crédits. Le ratio entre dette financière et la CAF
d'une mauvaise situation.
doit rester inférieur à trois. Il existe des méthodes
comptables pour optimiser son calcul car elle est sensible à
TROIS SOLUTIONS POUR GÉRER SA TRÉSORERIE
la valorisation de la production stockée et aux éléments
L'argent comptant reste le roi : que vous anticipiez une
immobilisés à l'actif du bilan. Par exemple, durant la baisse
contraction persistante de l'activité pour le premier semestre
de l'activité, si l'entreprise a conçu un ensemble d'outils ou
ou sa reprise, la trésorerie est le nerf de la guerre. Une bonne
de logiciels pour un usage interne ou externe en prévision
gestion de trésorerie sera primordiale pour l'année 2021(1)
de la reprise, il est possible, sous certaines conditions,
et pas seulement pour un éventuel remboursement des

N°423 / Décembre 2020-Janvier 2021

https://www.linkedin.com/in/david-soussan-80596020/ https://www.linkedin.com/in/benjamin-blondeau-cfa-48135917/

Arts&MétiersMag - N°423 - Décembre 2020/Janvier 2021

Table des matières de la publication Arts&MétiersMag - N°423 - Décembre 2020/Janvier 2021