Le magazine du trésorier - n°67 - 3ème trimestre 2009 - (Page 15)

Plan Contingent pour le Département de Trésorerie Cet article décrit les processus et l'organisation à mettre en place pour prévenir toute interruption forcée de l'activité de trésorerie, quelqu’en soit la raison. Se doter d'un « BCP » (« Business Continuity Planning ») n'est plus simplement un luxe mais une réelle nécessité pour toute entreprise multinationale. Assurer le CFO qu'à tout moment, l'activité de trésorerie pourra être maintenue, même dans le pire scénario, est capitale, plus spécialement dans le contexte financier actuel instable. LE PIRE N'EST JAMAIS CERTAIN Les terribles moments, souvent proches du chaos financier, que nous avons vécus en fin d'année 2008, nous ont rappelé que le pire n'était, hélas, jamais certain. Qui aurait pu imaginer un pareil séisme? Et pourtant, la guerre de Troie a bien eu lieu Ces événements nous prouvent, si cela était encore nécessaire, qu'il ne faut pas se bercer d'une douce illusion que cela n'arrive qu'aux autres, que c'est de toute façon impossible ou encore qu'on a jamais vu de telles choses se produire. On peut faire le parallèle avec les événements extérieurs qui pourraient ralentir, arrêter ou empêcher temporairement le suivi des activités de la trésorerie. Le pire, on le sait désormais, cela arrive, souvent lorsque cela ne devrait pas arriver (« Murphy's law ») et c'est bien pour cela qu'il faut s'y préparer minutieusement. Un « Business Continuity Planning » (BCP) et un « Disaster Recovery Planning » (DRP) sont nécessaires pour tout département de trésorerie. Établir un BCP peut même s'avérer être un exercice utile pour détecter des sources de problèmes ou des inefficacités organisationnelles. La trésorerie est par définition une activité au jour-le-jour qui ne souffre aucune interruption au risque de générer des pertes, du manque-à-gagner ou de l'inefficience. Le trésorier se doit de mettre en place un plan contingent testé et efficace qui donnera à sa Direction le confort que même une destruction totale du bâtiment dans lequel la trésorerie est logée, n'arrêtera pas l'activité du trésorier ni la bonne gestion des liquidités. CARTOGRAPHIE D'ORGANISATION DE LA TRÉSORERIE Le point de départ est de tracer la cartographie complète des opérations et activités remplies par le département de trésorerie. Lorsque ce tableau exhaustif est déterminé, il faut appliquer un coefficient de criticité. Est-ce que cette activité X ou Y peut souffrir un arrêt de quatre heures, d’une journée, de trois jours ou seulement d’une heure? Lorsque le caractère plus ou moins critique est défini pour chaque opération, on peut vérifier l'existence d'un « workaround » qui permet(trait) de remplir, temporairement au moins, l'activité X ou Y. Paradoxalement, plus le département sera informatisé et développé, plus un arrêt sera pénalisant techniquement et moins une solution de contournement sera possible. La technologie accroît l'efficacité et la productivité mais crée également une (sur-)dépendance du trésorier. La machine augmente l'efficacité de la tâche mais la compression maximale du personnel rend par ailleurs le département plus vulnérable. Il faut donc distinguer les tâches qui ne peuvent souffrir de retard, celles qui peuvent souffrir un certain retard, celles qui peuvent supporter une solution intérimaire, au moins pour un court moment, et celles enfin dont le retard ne prête pas à conséquence avant un certain délai. Existe-t-il un « fail soft mode » ou un palliatif applicable temporairement? L'activité retardée ou stoppée décale-t-elle, en aval, d'autres activités financières ou rapports FOCUS

Table des matières de la publication Le magazine du trésorier - n°67 - 3ème trimestre 2009

Couverture
Sommaire
EDITORIAL
- Treasury Got Talent
FINANCIAL HIGHLIGHTS
- Luxembourg News
INTERVIEW
- Mrs. Barbara Ridpath, Chief Executive of the International Centre for Financial Regulation (ICFR)
FOCUS
- The Necessary Evolution of German Conglomerates As a Result of the Crisis
- Plan Contingent pour le Département de Trésorerie
FORUM OF ADVERTISERS
- Using Technology to Achieve Financial Risk Visibility
- How CFOs can strengthen their roles as business partners in times of crisis
- Comment renforcer son modèle économique pour préparer la reprise ?
- Vers une reprise durable ?
- 15 minutes with… Mr. Stéphan Caro - Misys
TREASURERS’ ASSOCIATIONS
- SEPA risks failure unless corrections are made, say end users
- Partenariat conclu entre l’ATEL et CFO World
- Reforming OTC Derivatives, a new challenge for Corporate Treasurers
- How Borrowing Conditions are Affecting European Business
NEWS

Le magazine du trésorier - n°67 - 3ème trimestre 2009

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