THÈME 17 - Les comptes annuels 189 Soldes Numéro 101 120 151 164 1688 207 2154 2182 2184 275 28154 28182 28184 370 397 401 403 408 411 413 416 421 431 44551 4670 4671 486 491 500 512 530 Capital Résultat de l'exercice (bénéfice) Provisions pour risques Emprunts auprès des établissements de crédit Intérêts courus Fonds commercial Matériel industriel Matériel de transport Mobilier Dépôts et cautionnements versés Amortissements du matériel industriel Amortissements du matériel de transport Amortissements du mobilier Stocks de marchandises Dépréciations des stocks de marchandises Fournisseurs Fournisseurs - Effets à payer Fournisseurs - Factures non parvenues Clients Clients - Effets à recevoir Clients douteux ou litigieux Personnel - Rémunérations dues Sécurité sociale TVA à décaisser Autres comptes débiteurs Autres comptes créditeurs Charges constatées d'avance Dépréciations des comptes clients Valeurs mobilières de placement Banques Caisse Totaux Question 1 Établissez le bilan en système de base. Question 2 Expliquez pourquoi les totaux de la balance ne sont pas égaux aux totaux du bilan colonne « Net ». Question 3 L'entreprise peut-elle se dispenser d'établir l'annexe ? 50 000 20 000 5 000 4 000 400 6 000 1 000 1 200 18 100 400 9 000 21 000 200 6 300 12 500 1 200 1 500 700 2 100 1 200 2 200 100 123 100 1 300 3 200 800 2 800 123 100 Comptes débiteurs créditeurs 40 000 28 100 300 5 500 100 Sujet 4 Synthèse : travaux d'inventaire et comptes annuels L'entreprise Coriton vous fournit, pages 19 et 193, la balance générale, par soldes avant inventaire, au 31 décembre N, ainsi que les données d'inventaire.